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監管擬修訂非壽險業務準備金管理辦法,明確不按規定提取或者結轉準備金法律責任

  • 小白兔

  • 2019-06-24 17:23:01

每經記者:袁園 每經編輯:徐豪

圖片來源:攝圖網

6月24日,《每日經濟新聞》記者從相關渠道獲悉,為進一步完善非壽險準備金制度、補齊監管短板,監管部門對《保險公司非壽險業務準備金管理辦法(試行)》(以下簡稱“《管理辦法》”)及其細則進行了修訂,目前正在行業內部第二次徵求意見。

《每日經濟新聞》記者注意到,相較於2004年印發的《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》,新的《管理辦法》在鞏固事中監管的同時,加強事後監管的力度,如採取抽查稽核準備金評估報告和準備金回溯分析報告、現場和非現場監管等方式來保證保險公司的合規運營。同時,相關法律責任也將得到明確,即將公司、高管的“雙罰制”首次納入非壽險業務準備金計提的檔案當中。

最高可吊銷營業許可證

所謂的非壽險業務,主要是指除人壽保險業務以外的保險業務,包括財產損失保險、責任保險、信用保險、保證保險等業務以及上述業務的再保險業務。

具體來看,保險公司提取的各項非壽險業務準備金應包含風險邊際並考慮貨幣時間價值。此次修訂的方向除了對非壽險業務準備金種類和各項準備金提取方法進行重新梳理和定義外,同時擬新增有關內控和處罰等相關內容。

比如,在內控中,為避免出現違規調整分支機構準備金的情況,此次修訂稿擬要求保險公司建立分支機構的準備金評估或分攤機制,同時要求保險公司建立準備金工作底稿制度。

值得一提的是,《管理辦法》加入了法律責任一欄,保險公司未按規定提交、編制保險準備金及其報告等內容的,將受到處罰,情節嚴重的,還將被限制其業務範圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證。

例如,保險公司編制或者提供虛假的準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關報表、檔案、資料的,由國務院保險監督管理機構依照《保險法》相關規定責令改正,並處十萬元以上五十萬元以下的罰款;情節嚴重的,可以限制其業務範圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證。對直接負責主管人員和其他直接責任人員,由國務院保險監督管理機構依照《保險法》相關規定給予警告,並處一萬元以上十萬元以下的罰款;情節嚴重的,撤銷任職資格。

與此同時,保險公司違反《管理辦法》第十八條、第十九條、第二十條、第二十一條及相關實施細則的規定,由國務院保險監督管理機構給予該保險公司警告,並處一萬元以上三萬元以下的罰款;對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,並處一萬元以上三萬元以下的罰款。

相關細則也在同步修訂中

從《每日經濟新聞》記者得到的線索來看,除卻在修訂的《管理辦法》外,伴隨著管理辦法第二次修訂的還有7條相關實施細則的第二次修訂。包括:實施細則第1號“未到期責任準備金”;第2號“未決賠款準備金”;第3號“風險邊際和折現”;第4號“分支機構準備金”;第5號“準備金回溯分析”;第6號“準備金評估報告”;第7號“準備金工作底稿”。

保險準備金作為保險公司在合同約定的保險事件發生後,向被保險人或受益人支付的保險金,一直是監管部門重點關注的物件。2012年,為規範保險公司對非壽險業務準備金的管理,原保監會曾連續下發三份檔案,分別為《保險公司非壽險業務準備金基礎資料、評估與核算內部控制規範》、《保險公司非壽險業務準備金回溯分析管理辦法》、《關於編報保險公司非壽險業務準備金評估報告有關事項的通知》。

除通過檔案加強監管外,監管層也加大了這方面的處罰力度。2016年,原保監會發布公告稱,個別公司出現準備金提取不足、總公司本級不做業務但留存準備金等問題,影響總公司及分支機構經營資料的真實性和準確性,扭曲對公司保單業務質量的判斷,不利於商業車險改革閾值監管工作的有效實施。並同步處罰了兩家準備金不足的保險公司,要求其整改。

原保監會表示,各公司應從上述問題中汲取教訓,切實引以為戒,認真貫徹落實各項準備金監管制度,按照規定提取各項準備金,嚴防準備金提取不足風險。我會將根據準備金監測情況開展專項檢查,依法對未按規定提取準備金的公司及相關責任人進行處理。

如去年10月,渤海財產保險股份有限公司北京分公司(以下簡稱“渤海財險北京分公司”)領到的罰單顯示,該公司存在未按規定提取責任準備金問題,被罰款20萬元,並被責令改正。同時,渤海財險北京分公司時任總經理助理對上述違法問題負直接責任,被處以警告並罰款4萬元。

每日經濟新聞

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