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如何防控票據信用風險?

  • 小白兔

  • 2018-09-15 02:51:35

瑞通供應鏈金融

隨著票據市場的活躍程度提高,商業匯票的融資功能逐漸放大,票據市場參與者複雜,民間借貸非理性繁榮導致利用票據非法集資事件頻發。

票據廣泛流通,犯罪分子的票據造假技術有所提高,票面識別難度加大,真偽鑑別工作挑戰加劇;假票詐騙呈現出團伙化、職業化趨勢,製假售假手段更為專業化;詐騙手法不斷翻新,由票據貼現逐步向票據質押、商票保貼等多個領域蔓延。

多家銀行重點配置票據業務,同業競爭趨於白熱化,票據業務夾縫中艱難生存;規模緊張時,多家銀行同時收緊甚至停止票據業務,票據利率飆升,而大量需要資金的企業持票流離於市場之外。與此同時,票據突發性事件增多,進一步加劇了票據市場脆弱性。

什麼是票據信用風險?

票據業務的信用風險

票據業務的信用風險是指票據承兌人或付款人的付款能力發生問題,從而導致持票人資金受到損失,以及在轉貼現業務中對手方不能履行遠期合約而導致損失的風險。票據業務涉及資金量大,一旦出現信用風險,導致守約方十分被動,會引起一系列問題,後果十分嚴重。

票據市場信用風險主要表現

1、經濟結構調整和轉型升級形成的風險,背書不連續、重複背書、印章加蓋不清晰或不規範等風險

2、日益突出的票據承兌結構性信用風險,利用票據中介等各種手段將融資性票據包裝為貿易型票據,導致大量無真實貿易背景的融資性票據進入銀行系統,並繼而流轉入票據交易市場環節

3、票據交易環節的信用風險,交易鏈條的增長使得投機分子偽造假票據、假印章、假資料、假髮票的機會增多,

票據業務通常辦理流程長、環節多、專業性較強、涉及人員多,風險防控難度大。一些銀行對票據業務的操作和管理缺乏一系列行之有效的管理制度,沒有建立起完善的風險防控體系。還有一些機構內控薄弱、有章不循、制度形同虛設。

瑞通供應鏈金融

產生信用風險的主要原因

商業承兌匯票

商業承兌匯票的付款人為銀行之外的企業,由於市場競爭激烈,信用環境有缺陷,經營水平參差不齊,經濟效益有所波動,其整體信用和償債能力遠不及銀行承兌匯票的銀行付款人,因此,商業承兌匯票到期不能兌付的信用風險比較大。

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是銀行的信用,一旦簽章承兌,銀行必須到期無條件履行付款義務。不過,不可否認因為一些銀行內部管理混亂、外部監管不力、資產狀況惡化、流動性出現問題等,導致到期不能付款或者履行遠期合同,也會形成信用風險。

防範信用風險的措施

把好准入關把信用風險控制在發生之前是最好的防範方法。這就要求我們做票據業務時,制定嚴格可行的准入和授信標準。

對手方的准入標準

在選擇交易對手的時候,應該考查其市場信用、成員口碑,要求提供存款餘額、存貸比、資本充足率、不良貸款率等相關資料,爭取達到能夠量化其信用水平。對於初次做業務的同業對手方,應該多方面瞭解其經營情況,對於業務不規範的金融機構予以遮蔽。不可因為對方利率的優惠,而貪小失大。

商業承兌匯票准入標準

制定買入哪些企業承兌的商業承兌匯票的標準至關重要,普通企業的信用水平不比金融機構。建議標準應該鎖定大型國有範圍內企業承兌的匯票。雖然這樣會削弱普通企業簽發承兌的匯票的流動性,不符合票據法促進票據流動性的本意。不過,在目前中國企業整體信用水平不是很高的客觀條件下,不得不忍痛棄之。

瑞通供應鏈金融

銀行承兌匯票准入標準

銀行承兌匯票的承兌人雖然是金融機構,但如前所述,不能否認有信用風險的存在。為了控制此類風險,有必要對承兌行範圍和對手方範圍做一定限制。

第一,承兌行應該儘量限制在資質較好的銀行範圍內,對於處在偏遠地區,簽發匯票金額遠遠超過當地經濟發展水平和自身承受能力的銀行,應該排除在外。對各個承兌行做一一定量分析不現實可行,但可以做定性分析。筆者建議,可以參照銀行家等雜誌的排名,根據各家行情況擬定承兌行範圍;

第二,對手方範圍應該排除經營業績較差、管理不嚴格、操作不規範的金融機構。比如某些金融機構經票據中介介紹貼現買入匯票,由於中間轉手環節複雜,手續簡單稽核不嚴格,很容易出現所有權糾紛。儘量選取資金實力雄厚、操作規範的金融機構。

准入標準可以靈活對待。買斷業務側重承兌行的信用,即對承兌行准入嚴格控制,回購業務側重對手方的信用,即對對手方的信用水平嚴格把關。

瑞通供應鏈金融

制定對手方授信額度標準

根據不同對手方的具體情況制定不同的授信額度。比如,一家註冊資本只要1000萬元的小金融機構,買入其5個億的匯票,或者與之簽訂5個億的遠期賣出合同,業務量與資本實力差距巨大,如果其到期出現影響履行遠期合同的不利情形,即使採取法律手段也顯然超出其承受的賠償能力範圍。因此,有必要對其做限額授信管理。這就要求,對於不同的承兌行和對手方,根據其情況,制定符合客觀情況的授信額度。

推動票據電子化建設

著力推動票據電子化,推進電子商業匯票系統普及應用,通過電子化、資料化和智慧化管理,提高票據流通效率,減少票據流通中的資訊識別成本,並有效防範票據風險。加強普及紙質票據登記功能,尤其是風險資訊登記功能,有效提高票據風險資訊的覆蓋面,提高風險資訊的可獲得性和實用性,預防票據案件的發生。

風險不可怕,只要有效的防範,在一定程度上還可以避免的,比如說堅持創新,不斷探索,積極推動票據轉貼現發展新戰略和新模式。

規範操作,審慎經營,確保業務有序開展,充分發揮票據轉貼現業務資金融通功能,有效防範票據轉貼現業務在支援實體經濟發展中的操作風險和合規風險。進而,有效推動經濟金融良性發展。

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